연말정산 시즌, 혹시 잘못된 신고로 세금을 더 내거나 덜 낸 근로자분들이 계신가요?
국세청에서는 매년 연말정산 신고 내용을 분석하여, 공제를 과다하게 신청한 근로자에게 하반기에 수정신고 안내를 발송하고 있습니다. 만약 공제 실수로 인해 소득세를 덜 냈다면, 정정신고를 통해 가산세 부담을 피할 수 있으니 정정신고를 꼭 진행하세요!
연말정산 정정신고란?
연말정산 정정신고는 근로자가 원천징수영수증 제출 후, 공제·감면 항목에 오류(예: 부양가족 공제)를 발견했을 때 이를 국세청 홈택스 또는 회사에 다시 제출하여 수정하는 절차입니다.
정정신고 기간
연말정산 정정신고는 종합소득세 신고기한인 6월 2일까지 제출해야 가산세를 피할 수 있습니다.
만약 6월 2일 이후에 정정신고를 하면 국세청에서 자진신고안내를 받을 수 있으며, 이때는 과소신고 가산세(10%)와 납부지연가산세(1일당 0.022%)가 부과됩니다.
따라서, 연말정산 신고 후 오류를 발견했다면 반드시 6월 2일 전에 국세청 홈택스 또는 소속 회사에 정정신고를 진행해야 합니다.
정정신고 기한을 놓치지 않도록 캘린더 알림을 설정하거나, 신고서를 미리 준비해두는 것이 좋습니다.
연말정산 정정신고 방법
1️⃣ 오류 확인: 부양가족 소득 초과 여부 확인
연말정산 부양가족 공제는 연 소득에 따라 공제 가능 여부가 결정됩니다.
아래 기준을 꼭 확인하세요.
✔️근로소득만 있는 경우: 총급여 500만원 이하
✔️ 사업소득만 있는 경우: 필요경비 차감 후 소득금액 100만원 이하
✔️ 금융소득(이자·배당): 종합소득세 신고 의무 없는 경우(2,000만원 미만)
✔️ 기타소득: 100만원 이하, 또는 300만원 이하 & 분리과세 선택
✔️연금소득: 공적연금 516만원 이하, 사적연금 1,500만원 이하 & 분리과세 선택
✔️ 양도소득: 양도소득금액 100만원 이하
✔️ 퇴직소득: 퇴직소득금액 100만원 이하
✔️2개 이상의 소득: 합계 소득금액 100만원 이하
소득확인은 홈택스·손택스에서 부양가족의 소득금액증명원 발급으로 가능
홈택스(PC): 증명·발급·신청 → 즉시발급 증명 → 소득금액 증명
손택스(모바일): 국세증명 → 즉시발급 증명 → 소득금액 증명
2️⃣ 정정신고 준비: 수정 내용 정리
수정해야 할 항목(예: 부양가족 공제 삭제, 추가)을 정리합니다.
부양가족의 소득금액증명원, 가족관계증명서 등 필요 서류를 준비합니다.
3️⃣ 홈택스에서 연말정산 정정신고 진행
①국세청 홈택스 접속 후 로그인합니다.
②신고/납부 → 근로소득자 연말정산 → 연말정산 수정신고(경정청구) 선택
③수정 신고할 내용을 입력 후 서류 첨부
④수정신고서 제출 및 접수 확인
회사에 직접 수정신고서를 제출해 처리하는 방법도 가능하나, 홈택스를 통한 전자신고가 더 빠르고 정확합니다.
4️⃣ 가산세 주의
6월 2일까지 수정 신고하면 가산세(10%) 및 납부지연가산세(일일 0.022%)를 면제받을 수 있습니다.
만약 기한을 놓친 경우, 국세청에서 자진 신고를 권고받을 수 있으며 이때는 가산세를 추가 부담해야 합니다.
연말정산 정정신고 주의사항
연말정산 정정은 한 번만 가능하므로 서류를 꼼꼼히 준비하세요.
허위 신고나 거짓 증빙 제출 시 가산세 40%가 부과될 수 있으니 주의하세요.
연말정산 정정 후 결과는 홈택스 My홈택스 → 신고내역에서 확인 가능합니다.
부양가족 공제 실수 방지 TIP
부양가족의 소득 발생 여부는 사전에 꼭 확인하세요.
부양가족의 홈택스/손택스 소득금액증명원 발급을 요청하세요.
연말정산 전, 가족관계와 소득 현황을 점검하고, 공제 가능 여부를 확인하세요.
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 연말정산 정정신고는 꼭 해야 하나요?
연말정산 정정신고는 의무사항은 아니지만, 부당하게 공제를 신청하거나 잘못된 신고로 인해 세금을 적게 냈을 경우 국세청으로부터 가산세 부과 및 추가 세금 고지서를 받을 수 있습니다. 따라서 오류를 발견하면 정정신고를 통해 문제를 해결하는 것이 좋습니다.
Q2. 부양가족의 소득금액을 확인하려면 어떻게 해야 하나요?
부양가족의 소득금액은 개인정보 보호로 인해 근로자가 직접 조회할 수 없습니다. 부양가족 본인이 홈택스(PC) 또는 손택스(모바일)에서 소득금액증명원을 발급받아 근로자에게 제공해야 합니다.
Q3. 연말정산 정정신고는 홈택스에서만 가능한가요?
홈택스를 통한 전자신고가 가장 편리하고 빠르지만, 근로자는 소속 회사에 수정신고서를 제출하여 회사가 대신 경정청구를 진행하는 방법도 가능합니다.
Q4. 연말정산 정정신고는 몇 번까지 할 수 있나요?
정정신고는 한 번만 가능하므로 처음 제출할 때 반드시 오류를 모두 확인하고, 필요한 서류를 첨부하여야 합니다.
Q5. 정정신고 후 언제 결과를 확인할 수 있나요?
홈택스 My홈택스 → 신고내역 메뉴에서 정정신고 접수 및 처리 결과를 확인할 수 있습니다. 통상 접수 후 며칠 이내에 처리됩니다.
Q6. 가산세는 언제부터 부과되나요?
정정신고를 하지 않아 과소 신고가 유지되는 경우, 종합소득세 신고기한(6월 2일) 이후부터 가산세가 부과됩니다. 이 경우 적게 신고한 세액의 10% 및 납부지연가산세(1일당 0.022%)가 추가됩니다.
Q7. 부양가족 공제 실수 방지를 위해 꼭 확인해야 할 것은?
부양가족의 연간 소득금액을 반드시 확인하고, 소득 종류별로 공제 가능 여부를 체크해야 합니다. 특히 근로소득만 있는 경우 총급여 500만원 초과 여부, 사업소득 등 타 소득 합산 시 100만원 초과 여부를 반드시 확인하세요.